Máster Universitario en Asesoría Fiscal

Especialízate en Derecho Tributario
En marcha desde 2008, es el primer título oficial en asesoría fiscal que se ofertó en la Comunidad Valenciana

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Eres nuestro tipo de alumno/a si has acabado Derecho, Administración y Dirección de Empresas, Economía, Ciencias Laborales y Recursos Humanos o Ciencias Empresariales y deseas profundizar en la práctica de la asesoría fiscal. Y si, como profesional en ejercicio con titulación universitaria, tienes interés en actualizar conocimientos y adquirir nuevas habilidades.

Objetivos

Formar profesionales capaces de:

  • Acceder a un mercado laboral dinámico y en constante expansión con las mayores garantías de éxito
  • Asumir funciones en el ámbito fiscal de forma inmediata y con un alto nivel de excelencia
  • Asesorar de manera especializada al contribuyente en el cumplimiento de sus obligaciones tributarias y en la defensa de sus derechos ante la Hacienda Pública
  • Identificar, interpretar y resolver con excelencia profesional situaciones conflictivas asociadas a la práctica tributaria
  • Dominar todas las parcelas del ámbito jurídico-tributario, tanto a nivel nacional como internacional

Este programa formativo de postgrado te permitirá ejercer la asesoría fiscal en despachos jurídicos, consultoras internacionales, empresas e instituciones y administraciones públicas, además de prepararte para el autoempleo.

Plan de Estudios

2 semestres, 60 créditos, distribuidos en 9 asignaturas, prácticas en empresa y Trabajo Fin de Máster. Modalidad presencial. El MAF ofrece una formación avanzada, integral, práctica y especializada de los aspetos sustantivos y procedimentales del sistema tributario.

Módulo Común

Asesoramiento y Defensa del Contribuyente
Contabilidad Sectorial para Asesores Fiscales

Módulo de Especialización

Tributación de la Empresa Familiar
Tributación de los Instrumentos de Financiación Empresarial
Tributación de los Sectores Predominantes en la Economía Valenciana
Tributación del Sector Inmobiliario
Prácticas en Empresas
Trabajo Fin de Máster
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Asesoramiento y Defensa del Contribuyente

Estudio exhaustivo de los procedimientos de Gestión, Recaudación e Inspección tributaria. Cuestiones problemáticas. Incidencia de la intervención del asesor fiscal. Conocimiento pormenorizado de la colaboración social en la aplicación de los tributos. La responsabilidad del asesor fiscal. Análisis detallado de las diversas fases del procedimiento sancionador y efectos de la regularización tributaria. Su conexión con el delito fiscal. Especialización en la defensa de los derechos de los contribuyentes en las diferentes vías de revisión de los actos tributarios. En especial, los recursos y reclamaciones en el ámbito tributario. Supuestos prácticos integrados en la materia. Interpretación y aplicación de la doctrina administrativa y la Jurisprudencia más relevante en la materia.

Primer Semestre3 ECTS Teoría | 3 ECTS Práctica
  • Paula Vicente-Arche Coloma
  • Félix Serrato Esparza
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Contabilidad Sectorial para Asesores Fiscales

Normas de registro y valoración específicas de las adaptaciones sectoriales del Plan General de Contabilidad. Tratamiento contable del impuesto sobre el beneficio en las adaptaciones sectoriales del Plan General de Contabilidad. Las Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) en la contabilidad sectorial.

Primer Semestre3 ECTS Teoría | 3 ECTS Prácticas
  • José Francisco González Carbonell
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La Tributación de las Relaciones Internacionales

Conocimientos avanzados en tributación internacional. Especialización en la imposición de los no residentes sin Convenio de Doble Imposición. Análisis individualizado de las diversas rentas transnacionales. Examen pormenorizado del régimen de tributación con Convenio de Doble Imposición: convenios suscritos por España (Renta, Patrimonio, Sucesiones extraterritoriales). Incidencia del Derecho Tributario Comunitario. Estudio detallado de las operaciones entre entidades vinculadas y precios de transferencia. Comercio exterior e intracomunitario en el IVA. Análisis integrado, caso por caso: en especial, doctrina administrativa y jurisprudencia nacional y comunitaria.

Primer Semestre3 ECTS Teoría | 3 ECTS Práctica
  • Juan Benito Gallego López
  • Juan José Bayona Giménez
  • Luis Alfonso Martínez Giner
  • Begoña Pérez Bernabeu
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Tributación de las Sociedades y de Otras Formas Jurídicas

Especialización en la tributación de las sociedades y demás entidades en materia de Impuestos sobre Sociedades e Impuesto sobre el Valor Añadido. Conocimientos avanzados en la aplicación de dichos impuestos. Estudio exhaustivo de los diversos regímenes específicos. Opciones de tributación para las diversas entidades en función del objeto de su actividad económica. Incidencia de la imposición local. La coordinación del Impuesto sobre Sociedades en la Unión Europea. Análisis práctico integrado e informática tributaria. Conocimiento exhaustivo de los criterios administrativos y jurisprudenciales nacionales y comunitarios en la materia.

Primer Semestre3 ECTS Teoría | 3 ECTS Práctica
  • Juan Benito Gallego López
  • María Teresa Alemany Eguidazu
  • José Carlos Espigares Huete
  • José Antonio Cavero Rubio
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Tributación Personal y Patrimonial

Conocimiento avanzado en la tributación de la renta de las personas físicas. Tratamiento individualizado de las diversas rentas en particular. Patrimonio personal y empresarial de las personas físicas: imposición autonómica y local. Situación actual y perspectivas de futuro. Especialización en el gravamen de las herencias y las donaciones. Aspectos controvertidos en la cuantificación del Impuesto. Competencia fiscal entre CC. AA. Estudio detallado de la fiscalidad del tráfico civil. Desarrollo específico de los diversos contratos y operaciones civiles y mercantiles, así como su formalización jurídica. Alternativas fiscales en la tributación personal y patrimonial. Análisis práctico integrado e informática tributaria. Conocimiento exhaustivo de los criterios administrativos y jurisprudenciales nacionales y comunitarios en la materia

Primer Semestre3 ECTS Teoría | 3 ECTS Práctica
  • Eva Aliaga Agulló
  • Carmen Seguí Belda
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Tributación de la Empresa Familiar

Formas jurídicas de la empresa familiar. Especialidades en la tributación de sus rentas. Atribución de rentas, prestaciones de bienes, servicios o derechos entre el grupo familiar. Incidencia en los regímenes especiales de los empresarios en IRPF e IS. El autoconsumo de bienes en la empresa familiar y el IVA. Tributación de la transmisión de la empresa familiar. Transmisiones onerosas y lucrativas de empresas individuales, sociedades mercantiles, participaciones en entidades y del patrimonio empresarial. Operaciones de reestructuración empresarial en la empresa familiar. Estudio detallado del sistema de incentivos tributarios aplicable en el ordenamiento español (ISD, IAE, IBI).

Segundo Semestre1.5 ECTS Teoría | 3 ECTS Práctica
  • Paula Vicente-Arche Coloma
  • Pablo José Sánchez Blanco
  • Raquel Calvo de La Fuente
  • María Mercedes Sánchez Castillo
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Tributación de los Instrumentos de Financiación Empresarial

Tributación de los diversos instrumentos de financiación empresarial: renta fija y renta variable; productos derivados (futuros y opciones financieras, contrato a plazo, acuerdos de tipos de interés futuro, swaps, warrants, entre otros). Instrumentos de financiación a largo plazo y su régimen de tributación: préstamo a largo plazo, leasing, renting, sociedades y entidades de capital-riesgo, cuentas en participación, préstamos participativos, entre otros. Alternativas de planificación fiscal. La elección de los instrumentos de financiación a corto plazo y su impacto tributario: préstamos a corto plazo, operaciones de descuento, contratos de factoring.

Segundo Semestre1.5 ECTS Teoría | 3 ECTS Práctica
  • Eva Aliaga Agulló
  • Juan Benito Gallego López
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Tributación de los Sectores Predominantes en la Economía Valenciana

Especialización en la tributación de las empresas valencianas atendiendo a la naturaleza de su actividad (entre otras, textil, calzado, juguetes, mármol, marroquinería, exportación de cítricos, empresas turísticas). Estudio avanzado de los incentivos fiscales previstos, en la normativa estatal y autonómica, para las empresas que ejercen su actividad en los sectores productivos y de servicios a nivel nacional. Análisis comparativo y peculiaridades del tejido empresarial de la Comunidad Valenciana. Fiscalidad específica aplicable a las operaciones de comercio exterior. Análisis caso por caso y resolución de supuestos complejos.

Segundo Semestre1.5 ECTS Teoría | 3 ECTS Práctica
  • Juan Benito Gallego López
  • Juan José Bayona Giménez
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Tributación del Sector Inmobiliario

Especialización en la tributación de las empresas inmobiliarias. Implicaciones fiscales del desarrollo de las diferentes fases de la actividad inmobiliaria: el suelo (el proceso de urbanización, agrupaciones de interés urbanístico y otros agentes urbanizadores, el empresario promotor); el inmueble en construcción (financiación de obra, certificaciones de obra y pago, participantes en el proceso de construcción); el inmueble construido (entrega del inmueble y bienes accesorios, las viviendas no vendidas); el arrendador de inmuebles. Otros regímenes tributarios especiales (viviendas de protección oficial, Cooperativas de viviendas, UTEs, entre otras).

Segundo Semestre1.5 ECTS Teoría | 3 ECTS Práctica
  • Paula Vicente-Arche Coloma
  • José María Rubio Díaz
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Prácticas en Empresas

Aplicación práctica, en un contexto real, de los contenidos aprendidos en el Máster.

Segundo Semestre6 ECTS Práctica
  • Paula Vicente-Arche Coloma
  • Eva Aliaga Agulló
  • Juan Benito Gallego López
  • María Teresa Alemany Eguidazu
  • Carmen Seguí Belda
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Trabajo Fin de Máster

Posibilita la evaluación del nivel de integración de contenidos y adquisición de competencias generales y específicas de la titulación

Segundo Semestre6 ECTS Teoría
  • Eva Aliaga Agulló
  • Juan Benito Gallego López
  • Paula Vicente-Arche Coloma
  • Begoña Pérez Bernabeu
  • José Carlos Espigares Huete
  • Juan José Bayona Giménez
  • Luis Alfonso Martínez Giner
  • José Antonio Cavero Rubio
  • José Francisco González Carbonell

Profesorado

El personal docente está compuesto por profesorado del área de Derecho Financiero y Tributario de la Universidad Miguel Hernández de Elche u otras Universidades, así como por cualificados profesionales procedentes de instituciones públicas y empresas privadas de reconocido prestigio en el ámbito tributario.